發布時間：2019-04-23 熱度：
各位親，今天為大家奉上重點稅源企業報表“干貨”——填報指南。
一、《2019年重點稅源企業基本信息表》填報指南
1. 信息表中大部分單元格可在下拉框選項中選擇。除已被鎖定的單元格外，每一個單元格均要點擊填寫。
2. 重點稅源企業增值稅申報周期一般為“月報”，企業所得稅一般為“季報”。
3. 增值稅和企業所得稅“優惠政策形式”請按實際情況在下拉框中打勾（增值稅優惠政策形式可多選）。
16行增值稅常見優惠形式有：
“不享受增值稅優惠政策”
“鼓勵高新技術—技術轉讓-01021203技術轉讓、技術開發免征增值稅優惠”
“鼓勵高新技術—技術轉讓-01024103軟件產品增值稅即征即退”
“促進小微企業發展—未達起征點—小微企業免征增值稅優惠”（根據文件文號選擇）
“促進小微企業發展—免征增值稅和營業稅政策—小微企業免征增值稅優惠”（根據文件文號選擇）
22行企業所得稅常見優惠形式有：
“不享受所得稅優惠政策”
“鼓勵高新技術—技術轉讓-04021201符合條件的技術轉讓所得免征企業所得稅”
“鼓勵高新技術—高新技術-04024401研究開發費用加計扣除”
“鼓勵高新技術—投資創業-04024501高新技術企業減按15%稅率征收企業所得稅”
“促進小微企業發展—符合條件的小型微利企業減按20%/減免/減半征收企業所得稅”（根據實際情況選擇）
“支持金融資本市場—資本市場-04083907符合條件的居民企業之間的股息紅利等權益性投資收益免征企業所得稅”
l “股息—04135401稅收協定減免股息所得企業所得稅-”
“不享受所得稅優惠政策”
“鼓勵高新技術—技術轉讓-04021201符合條件的技術轉讓所得免征企業所得稅”
“鼓勵高新技術—高新技術-04024401研究開發費用加計扣除”
“鼓勵高新技術—投資創業-04024501高新技術企業減按15%稅率征收企業所得稅”
“促進小微企業發展—符合條件的小型微利企業減按20%/減免/減半征收企業所得稅”（根據實際情況選擇）
“支持金融資本市場—資本市場-04083907符合條件的居民企業之間的股息紅利等權益性投資收益免征企業所得稅”
“股息—04135401稅收協定減免股息所得企業所得稅-”
4、填報人聯系電話請詳細填寫，若發生變更請及時更新。
二、《重點稅源企業稅收信息月報表》填報說明（重點）
填報之前有個小tips需要你注意哦！
我們建議您在完成本月各項稅費申報后再進行重點稅源月報表的填報。
企業完成稅費申報的當日可在重點稅源系統內通過依次點擊網頁上方“準備征管數據”和“讀入征管數據”的方式將當月已申報數據導入直報平臺，經核對和補充后審核上報。若您于申報后次日開始填報，系統將自動進行取數，無需此操作。
（一）國內增值稅指標（每月均需填寫2019、2018年本期列）
（二）企業所得稅指標（報表期3、6、9、12月需填寫2019、2018年累計列）
（提醒丨 填報B類所得稅申報表和分支機構納稅人按特殊要求填寫）
（三）注意事項
1.注意填報單位：表中單位為萬元（保留2位小數），不要出現天文數字哦。
2.注意填報時間：稅收表、產品表每月需報，企業景氣調查表3、6、9、12月填報，財務報表4、7、11、1月填報。
3.注意數據口徑：稅收表中稅收部分填本期數，財務報表部分填累計數。本期是指，如2019年4月填報數據時，報表期為3月，2019年本期為2019年3月，2018年本期為2018年3月。2019年累計數為2019年1-3月累計，2018年累計數為2018年1-3月累計（不是全年累計）。
4.注意印花稅指標：印花稅指標中109欄“印花稅計稅金額合計”不要理解錯誤，錯填為應納稅額。
5.注意增值稅已繳稅額：增值稅中已繳稅額不包括代扣代繳增值稅，代扣代繳增值稅填在165欄。另外，一般情況，52欄期初未繳稅額等于57欄本期繳納上期應納稅額。
6.注意數據準確性：數據出現錯行莫慌張，點擊計算解決。系統取數功能仍在完善，請注意核實系統取數是否正確，及時更正與補充，尤其是去年同期數。
7.注意財務報表填報：4月填報2019年1季度財務信息表，年初數填報完成請多次認真核實，年初數將自動帶到2-4季度。同時請注意同期數填報完整。
8.注意審核報表：審核出現錯誤時，認真核實標紅表格數據及提示信息中的邏輯關系，確認填報無誤請將具體情況填入審核情況說明。全部審核無誤一定要點上報。
9. 報表中所有數據請保持與稅費申報表或財務報表一致。
10. 上年同期數據務必填寫。
11. 除銷售退回外，所有前期填報錯誤一律不得使用負數沖正。所有數據超過截止期限后將無法修改，請務必保證當期填報數字準確無誤。
出現以下問題，可以自行解決哦！
Q1 前期上報時將網址收藏，本月打不開？
A1 不要從收藏夾進入，每個月登錄時從百度搜索廈門稅務，點擊辦稅服務，再點擊重點稅源進入。
Q2 登錄網上直報平臺后，插件安裝不成功。
A2 建議用IE瀏覽器，打開IE工具欄下的Internet選項，點擊“安全”頁簽下的“自定義級別”，將“ActiveX控件和插件”項目所有子項目全部設為“啟用”。
Q3 登錄時提示“無法登錄服務器！您的用戶名或密碼輸入錯誤、或者是所指定的任務不存在！”。
A3 與管理員核實是否需要填報，需填報的認真核實自己的密碼，仍然錯誤請聯系管理員進行密碼重置。
Q4 填報完點擊保存時，出現“沒有指定賬號或密碼錯誤或無權訪問報表”的情況。
A4 網絡不穩定或頁面停留時間較長。點擊“保存”把填報數據先保存到本地磁盤，退出系統，待網絡穩定后重新登錄，再導入本地數據，上報服務器即可。
Q5 如何確保表格填寫無誤？
A5 上報數據前，請務必點擊菜單欄上的“計算”，“審核”確定審核無誤后，點擊“上報”。
Q6 一臺電腦申報兩戶重點稅源，出現串戶情況，無法填制第二戶信息。
A6 完成第一戶企業填報后，清除瀏覽器緩存（確認勾選“清除cookie”），關閉網頁，重新登錄第二戶企業。
Q7 在填產品表時，窗口彈出“不合格的代碼組的值”后無法進行下一步操作。
A7 在“產品名稱（代碼）”欄中任選一個產品，選中此行任一表元，單擊右鍵，點擊“刪除變長表數據行”。
來源：廈門稅務
