發(fā)布時間：2018-11-30 熱度：
12月1日—10日申報繳納資源稅(水資源稅除外)、按期匯總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅；
12月3日—10日國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金代收；
(征期最后一日為周六，順延至10日)
12月1日—15日彩票公益金代收、彩票業(yè)務費代收；
12月1日—17日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費、個人所得稅月報、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅；
(征期最后一日為周六，順延至17日)
1月1日到12月31日申報繳納2018年度車船稅。
“
月末，是會計比較忙碌的時候，
您是否會遇到難題呢？
小編也為此準備了月末注意事項，
希望對大家有幫助。
”
稅控盤
一、抄報時間問題
問題：月底可以抄報稅嗎？
答案：征期一般為每月1-15號，法定假會自動順延，在此期間，您需要完成抄報和清卡工作。月底無法抄稅！
二、超過開票截至日期
問題：開票時提示：“當前日期已超過開票截止日期，禁止開具”，如何處理？
答案：點擊【報稅處理】-【網(wǎng)上抄報】，查看開票截止日期是本月日期，點擊上報匯總，成功后核實是否申報，申報成功后點擊【反寫】，反寫成功重新打開網(wǎng)上抄報查看開票截止日期是否更新到下月中旬，已更新可以正常開票；如果開票截止日期是上月之前日期，需要到稅局處理。
小編提醒您，月底檢查本月開票截止日期是否是12月中旬，如果不是請及時進行抄報稅。
三、發(fā)票作廢問題
問題：增值稅普通發(fā)票跨月了，客戶要求換票，不能直接作廢嗎？
答案：增值稅普通發(fā)票跨月是無法作廢的，需要開負數(shù)發(fā)票。
小編提醒您，月底檢查當月需要作廢的發(fā)票，作廢時選擇管理員身份登錄系統(tǒng)或開票員本人登錄開票軟件進行發(fā)票作廢。
四、超過離線時長或金額
問題：離線發(fā)票超限怎么處理？
答案：
1.如首次開票就遇到上述問題，說明發(fā)票的離線限定時長或者離線開票金額有誤，點擊“系統(tǒng)設(shè)置”-“稅控設(shè)備設(shè)置”-“稅控設(shè)備狀態(tài)查詢”，查看離線限定時長或金額，若核定錯誤，去稅務局進行變更。
2.非首次開票，先檢查網(wǎng)絡(luò)連接及配置是否正常(例如北京地區(qū)：系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置-參數(shù)設(shè)置-網(wǎng)絡(luò)配置，服務器地址是tysl.bjtax.gov.cn，服務器端口號是 443，其他項均為默認值；其他地區(qū)服務器地址及端口需與本地服務單位確認或參考全國升級版開票軟件服務器地址及端口)，網(wǎng)絡(luò)連通時，關(guān)閉影響網(wǎng)速的軟件殺毒軟件防火墻等，在未上傳發(fā)票信息查詢下進行手工上傳；核實電腦時間是否準確，更新為準確時間，設(shè)置系統(tǒng)時間與internet同步試下；在安裝路徑下查看log-日期.txt，是否顯示連接服務器失敗，若是，表示網(wǎng)絡(luò)不通或不穩(wěn)定，稍后再重試手工上傳。
3.如設(shè)置都沒問題，多次上傳還是無法成功，說明網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定或服務器繁忙，可以先帶稅控盤去稅務局進行非征期抄報。
五、非征期不允許抄報？
問題：月底時點擊上報匯總時提示“非征期不允許抄報”？
答案：當開票截至日期為下月，說明目前不需要進行抄報稅。
六、核對發(fā)票金額、稅率等關(guān)鍵信息是否錯誤
月底前從增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)打印“專用發(fā)票明細表”和“增值稅普通發(fā)票明細表”，核對發(fā)票金額、稅率等關(guān)鍵信息是否有錯誤，特別是稅率，開票人員經(jīng)常疏忽選擇錯誤！如票面信息有誤，及時收回全部聯(lián)次予以作廢重新開具；稅率錯誤會造成下月無法正確填寫申報表，比對不符只能到辦稅服務廳排隊解決，所以請在月底前做好防范工作。
七、保證發(fā)票當月認證、確定當月進項稅額
通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時，應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。
增值稅專用發(fā)票只有通過認證或者勾選確認通過之后，方能進行抵扣稅額。
小編提醒您，掃描認證發(fā)票需在月底之前進行，勾選確認發(fā)票方式可以在申報前進行。因此企業(yè)會計應在規(guī)定時間及時辦理，確定當月進項稅額。
來源：北京稅務、百望呼叫中心
